В ситуации из кружка я бы начала с вопроса клиенту: «С чем сравниваем? Почему вы считаете, что сумма должна быть другой?»
«В прошлом квартале платили меньше» — повод посмотреть, что изменилось. Но ещё не доказательство ошибки
Дальше проверяем расчёт
- 1️⃣ Сначала выясняем, что именно не сходится
Сумма в декларации отличается от данных учёта? Или она просто больше, чем ожидал клиент? Это разные задачи. В первом случае ищем источник расхождения. Во втором — объясняем расчёт и проверяем, всё ли учтено
- 2️⃣ Разбираем сумму по операциям
Из чего получился НДС: какие реализации, авансы и другие операции вошли в расчёт, какие вычеты применены, если они предусмотрены выбранным порядком налогообложения
На УСН особенно важно учитывать применяемую ставку и правила вычетов. Привычная логика ОСНО здесь может подвести
- 3️⃣ Если нашли ошибку — исправляем её причину
Например, документ загрузили дважды. Убрать лишнюю сумму только из декларации — значит оставить дубль в базе После исправления проверяем связанные показатели и заново заполняем отчёт
А если ошибки нет — показываем клиенту, откуда взялся налог
С конкретными операциями разговор уже другой: не «1С насчитала», а «Вот из чего сложилась сумма»
Именно такой порядок нужен до отправки декларации:
- ➡️ понять цифру
- ➡️проверить основание
- ➡️и только потом решать, что исправлять
6 октября в 12:00 мск на бесплатном практическом семинаре «НДС на УСН: как найти ошибки до налоговой» покажу проверку в 1С
Разберём базу, книги покупок и продаж, контрольные соотношения и декларацию за III квартал — чтобы при расхождении вы понимали, где искать причину
👉 Зарегистрироваться бесплатно — https://budko-nalogi.ru/ndsysn
🎁 Подарок за регистрацию — чек-лист «Контрольные соотношения декларации по НДС: что проверить до отправки»
Дискуссия