До 1 ноября ФНС рассылает уведомления на уплату налога с доходов по банковским вкладам. Банки сами передают все данные, поэтому заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно. Главное –уплатить налог вовремя, до 1 декабря.
Налог начисляется не на сам вклад, а только на сумму полученных процентов, которая превысила установленный лимит.
🧮 Как устроен расчет
Формула простая: 1 000 000 рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ.
Например: при пиковой ставке ЦБ в 21%, ваш личный необлагаемый лимит за год составляет ровно 210 000 рублей. Если все ваши депозиты суммарно принесли 250 000 рублей процентов, то налог 13% возьмут только с разницы:
👉 (250 000 ₽ − 210 000 ₽) × 13% = 5 200 ₽ к уплате.
💡 Лайфхак для длинных вкладов
Если вы открывали вклад на 2 года, а банк выдал все проценты сразу в конце срока, налог можно сильно уменьшить или вообще обнулить.
По закону налоговая прибавит к вашему лимиту этого года ту часть льготы, которую вы не успели потратить в прошлом году.
Простой пример: вкладчик Николай получил по закрывшемуся двухлетнему депозиту сразу 250 000 рублей процентов. Лимит этого года – 210 000 рублей. Кажется, что Николай должен заплатить налог с лишних 40 000 рублей. Но в прошлом году он заработал на процентах мало, и у него остался неиспользованный остаток льготы в 50 000 рублей. Налоговая перенесет этот остаток, его новый лимит станет 260 000 рублей, и налог полностью превратится в 0 рублей.
❌ С каких счетов налог не берется вообще:
- Зарплатные карты и текущие счета – если процентная ставка по ним в течение всего года не превышала 1% годовых.
- Счета эскроу – специальные счета для безопасной покупки строящейся недвижимости.
🎙️ Мнение эксперта
Алина Аюпова, руководитель направления 3-НДФЛ компании «Налоговая Консультация»:
«Автоматические системы налоговой службы иногда ошибаются: некорректно суммируют капитализацию или забывают перенести остатки льгот по долгосрочным договорам. В итоге людям приходят завышенные требования об уплате. Если сумма в личном кабинете кажется вам неверной, не спешите платить. Наша команда проверит выписки банков, найдет ошибку, составит законное возражение и защитит ваши сбережения».
✏️ Напишите нам и мы проверим ваше уведомление от ФНС и поможем разобраться!
