С 12 мая по НДС работаем уже по новым пояснениям — ФНС обновила формат ответа и формы приложений к требованию.
Что важно бухгалтеру:
- 🔘Пояснения к декларации по НДС теперь рекомендуют отправлять в формате версии 5.04. Это временное решение — до того, как обновят сам приказ ФНС по формату.
- 🔘Вместе с этим поменялись и приложения к требованию о пояснениях: инспекция будет присылать новые таблицы, где сразу видно, в каком разделе нашли расхождение.
- 🔘Отдельно доработали таблицы по разделам 8 и 9: туда добавили реквизиты авансовых счетов‑фактур, а по разделу 9 — еще и стоимость продаж без налога и сумму НДС по ставке 22%.
Что это значит на практике:
- 🔘Если отвечаете на требование по НДС «по старой памяти», проверьте, что ваша программа уже умеет формировать новый XML.
- 🔘Бумажные пояснения или ответы не по формату налоговики по-прежнему считают непредставленными.
- 🔘За непредставление пояснений штраф — 5000 руб..
Совет простой:
- обновить 1С/ЭДО до 12 мая;
- проверить шаблоны ответов на требования;
- отдельно посмотреть разделы 8 и 9, если у вас часто всплывают расхождения по авансам и счетам‑фактурам.
✔️ Итог: с НДС‑пояснениями теперь еще важнее не только «что ответить», но и в каком формате ответ уходит в инспекцию.
P.S. Какие требования по НДС у вас чаще всего вызывают расхождения — по авансам, книгам покупок или продаж?
Дискуссия